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完善我國養老保險制度的對策選擇

時間:2006-11-22欄目:保險論文

  2.繳費率偏高,征繳困難。由于當前我國企業參保率不高,轉軌成本沒落實等原因,長期以來我國企業繳費率居高不下。我國目前企業的平均繳費率為23%,高于世界平均水平(10%)13個百分點,高于國際警戒線(20%)3個百分點。30個省、市、區中,平均繳費率在20%以上的有24個,超過25%的有上海(28%)、福建(27.76%)、遼寧(27.79%)、山東(25.22%)、和吉林(25.06%)5個城市。繳費率偏高導致兩種結果:一是強化個別企業逃避繳費和拖欠基本養老費的動機。據統計,僅在1999年底,我國基本養老保險基金當期收支缺口的省市由1998年的6個增加到25個。二是加大了企業的產品成本,降低了企業的競爭力,給企業的經營造成了一定的負面的影響。一些企業的效益嚴重“滑坡”,導致企業按時足額繳納基本養老保險費的能力衰弱。不少企業仍處于困難期,支付能力不足,無力繳納或以各種方式拒繳。有的省份收繳率竟在60%—70%。據有關資料透露,到2001年,我國共拖欠離退休人員養老金近100億元。涉及離退休人員350多萬人,拖欠養老保險費百萬元以上的企業近6000家。隨著退休職工的增加,社會負擔將會越來越重。

  

  3.養老保險基金缺乏相對獨立性。一是表現為資金流失現象嚴重。據勞動社會保障部會同會計署,財政部對全國基本養老保險金進行清查。結果表明,12年來僅基本養老保險金被擠占挪用的數額就達100億元,其中已核準損失2000多萬元。值得注意的是,違規動用資金的單位主要是地方各級政府和社保經辦機構,由政府直接動用或批準動用的資金占違紀金額的30%以上;二是基金的存儲管理混亂。由于社會保障基金數額較大,成了眾多金融機構爭拉存款的對象,并給基金管理部門一定的回扣,為基金管理部門私設小金庫提供了便利條件。基金管理缺乏相對的獨立性,監管體系不健全,是基金流失的主要原因。

  

  4.養老保險統籌層次偏低。到目前為止,我國基本養老保險費的統籌層次仍以地(市)縣為主,真正達到省級統籌要求的還為數不多,更不用說全國統籌了。在實際運行中,由于不同統籌層次的基金無法調劑使用,往往造成赤字與結余并存的局面,基本養老保險基金盈余地區的盈余資金并不能調劑用于解決基本養老保險基金出現缺口的地區,而出現赤字地區的基本養老保險基金缺口卻由財政負擔彌補。這樣,在基本養老保險未實行全國統籌的情況下,就會出現基本養老保險基金總量盈余的同時財政補助支出激增的局面。為了保證支出,滿足人民的生活,中央財政不得不拿出一筆資金來進行補貼。基本養老保險不僅在省際之間存在著不平衡的現象。而且在省內之間也是如此。如遼寧省的結余主要集中在大連市和鞍山市,其他10多個地區的結余為之不多。

  

  5.養老保險體制條塊分割,缺乏監督。長期以來,我國城鎮職工養老保險仍由勞動部門管,機關事業單位職工養老和失業保險由人事部門管,農村養老保險由民政部門管理。政出多門,相互制肘,中央調控能力弱,影響管理效率,造成人財浪費,加大社會保險管理成本,不符合管理的效率原則。這一狀況雖然近期有所改善。但離預期管理目標尚有距離。由于社會保險行政管理和基金管理在部門內“政事合一”,導致保險基金不能專款專用,挪用、擠

占、浪費現象嚴重,難以形成有效的社會外部監督。尤其是缺乏參保人(企業和個人)的監督。

  

  二,國外養老保險制度的特點及其啟示

  

  (一)國外養老保險管理體制特點

  

  自1889年德國首次頒布人類歷史上第一部《殘廢和老年保險法》以來,經過100多年的探索,現已有161個國家建立了各自的比較完善的養老保險制度。綜合來看,這些體制的建立具有以下特點:

  

  1,政府積極進入,直接負擔并進行管理。世界上絕大多數國家都在中央政府中設立有一個或一個以上的社會保障部門,并承擔著社會保險事務的管理與監督職能。這種變化是工業化發展和社會保險事業發展壯大的必然結果。盡管一些國家如智利等國家將養老保險等個別項目交由私人管理,但實質上還是由政府監督其運行,并負最終責任。

  

  2.強調集中統一管理,但具體管理體制機構并不統一。在管理方式上,有的國家完全由政府直接管理,如新加坡、馬來西亞實行中央公積金式的養老保險制度;有的國家只起監督作用,如智利的養老私有化制度:有的國家由政府結構與半自治機構共同管理社會保險事務,等等。

  

  3.通過立法保證社會保險機制的順利運行。世界各國中的社會保險管理機構的職責,大多數由相應的社會保險法律。法規規范和保證。發達國家的社會保險管理機構,在制定社會保險法規。政策的同時,還起著監督整個社會保險制度運行的作用。

  

  (二)國外養老保險籌資模式及其特點

  

  世界各國社會養老保險的籌資模式主要有3種:

  

  1.現收現付制。即當期的養老保險資金來源主要滿足當期的養老保險支出需要。它是根據一定時期內收支平衡的原則來籌集資金。它又分為三種類型,即非繳費統一支付型、公共補貼繳費固定支付型和公共補貼繳費參照條件支付型。其中,第三種類型是由國家法律規定雇主和雇員繳費的水平,國家財政給予補貼,養老金的支付與繳費工資和繳費年限掛鉤。由于引進了競爭機制,這種做法可促進財政資金的有效使用。

  

  2.完全基金制。這種模式以新加坡為典型代表,養老保險金由雇主和雇員繳納到個人賬戶上,國家不直接為雇員進行補貼,投保者退休后根據養老金賬戶上的積累量的多少領取養老金。這種模式立足于長期收支總平衡的原則確定收費率,適合于實行中央公積金式以及實行個人養老金賬戶并且由政府部門統一管理的國家。這種模式由于需要有充足的資金流量作保證,在滿足正常養老金支出的同時,出現相當的結余。因而這種模式運作需要相應的前提條件。

  

  3.部分基金制。這種模式是在現收現付制的基礎上,根據分階段平衡的原則確定繳費率。即在經濟可承受的范圍內,適當增加一部分養老費用,以滿足退休高峰期的養老支付需要。這種做法既可滿足當年退休者的養老金的需要,又可以利用已儲備資金支付退休高峰期的支出需要,其做法對發展中國家具有重要的啟示作用。

  

  

(三)國外養老保險基金的投資管理

  

  從世界實施養老保險制度的大多數國家看,在籌資模式上主要采取完全基金式和部分基金式。這就普遍會遇到養老金的保值增值問題。目前,在國外養老金的運營上,存在著由民營保險公司運營管理保險基金的趨勢。事實證明,由民營保險公司經營社會養老保險基金,實際上是將市場競爭機制引入到社會養老保險基金的管理,有利于提高社會養老保險基金的管理效率,提高基金的保值增值能力。據世界銀行2000年資料顯示,實行社會養老保險基金由民營間接管理的國家,其養老保險的實際收益率高于實行國營直接管理形式的國家。實行養老保險基金由民營管理的國家,其實際收益率較高。如美國為8.0%,英國為8.8%,荷蘭為6.7%,智利為12.3%。而社會養老保險基金實行國營直接管理的國家,其實際收益率較低,如新加坡為3%.印度為0.3%,埃及為-11.7%,土耳其為-23.8%。二者的效益差異是顯而易見的。

  

  從以上的考察和分析不難看出,國外以養老保險為主體的社會保險管理體系建立和完善的實踐,對建立適合中國國情的社會保險管理體制具有積極

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