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試論“入世”后對外資保險公司政策的調整問題

時間:2006-11-22欄目:保險論文

隨著中國即將加入世界貿易組織,中國的國內和國際經濟環境都將發生重大變化,主要表現在,中國將在一個較為有利的國際環境中全面參與經濟全球化進程和國際競爭與合作,進一步加快改革開放的步伐,從而逐步與世界經濟融為一體;同時,中國將履行其承諾的國際義務,按照國際通行規則辦事,遵守世貿組織的基本規則和享有世貿組織成員的相應權利。為了履行作為世貿組織成員應承擔的義務,中國市場將較全面和較廣泛地對外開放,中國的保險市場也將隨之進一步地對外開放。

  中國保險業從1992年在上海進行開放試點到1995年擴大到廣州并在1999年進一步擴大到深圳以來,中國保險市場的開放只是部分地區的開放、試點性的開放和有限制的開放,加入WTO后,則將逐步形成“大開放”的格局,這是一個大的轉折,對中國保險業既是考驗也是機遇。我們以為,從堅持中國的經濟主權和促進中國保險業的整體發展出發,為了有效應對WTO的挑戰,我們需要充分利用WTO的機遇和WTO有關三至五年保護期的規定,對現有外資保險公司的有關政策進行主動而適當的調整。

  一、對外資保險公司的市場份額進行必要的限制

  在保險市場開放的大部分國家,外資保險公司的市場份額均被限制在10%左右,如英國10.3%,日本3.68%,意大利3.33%,比利時3%,瑞典1.12%,法國1.11%,瑞士0.66%,韓國0.38%,美國的財險市場10.73%,壽險市場14.34%。在這些國家看來,將外資保險公司的市場份額控制在10%左右的范圍,主要是考慮到保險資金在國民經濟中的重要地位,以及被外資控制的保險資金可能對國民經濟和社會政治造成的沖擊。中國屬于發展中國家,應該堅持國家經濟主權和經濟安全的對外開放原則,利用WTO對發展中國家幼稚產業的保護措施,適當限制外資保險公司的市場份額。在開放保護期間里,外資保險公司在中國保險市場的份額宜控制在3%至5%之間,五年之后,這個比例也不宜超過10%。目前,上海外資保險公司的市場份額已經超過了10%,這樣高的市場份額應該引起注意,并作出適當反應。

  二、提高外資保險公司進入市場的資本金和保證金的數額,并要求外資方同時或分期投入與其經營規模相適應的營運資金

  根據《保險法》和《上海外資保險機構暫行管理辦法》(下簡稱《上海辦法》的規定,外資保險公司在我國設立分公司需繳存400萬美元的保證金,折合人民幣3320萬元,1998年7月20日,中國人民銀行為了確保外資保險公司在中國設立的分公司的正常營運和降低風險,進一步規定,外資保險分公司應由其總公司無償撥給不少于1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣作為營運資金,并提高了外資保險分公司的保證金數額,為營運資金的40%,約480萬美元;對于外資保險公司在我國設立合資保險公司的,《上海辦法》雖然規定了合資公司的最低注冊資本為2000萬美元,約折合人民幣1.66億元,實收資本不得低于注冊資本的50%,但實際上,現已成立的中外合資保險公司則按《保險法》的規定,最低注冊資本和實收資本均為2億元人民幣,外方按其合資比例投入資本金,目前外方一般占50%的股份,投入的資本金相當于1億元人民幣的等值外匯。目前尚未涉及中外合資保險公司的投資總額即營運資金的問題。而外資分公司由于不是獨立法人,因此沒有資本金的問題,所要求投入的1億元等值外匯只能稱之為營運資金。

  所謂投資總額,依據《中外合資經營企業法實施條例》第20條的規定,指按照合資企業合同、章程規定的生產規模需要投入的基本建設資金和生產流動資金的總和。關于投資總額與注冊資本的比例,依據《關于中外合資經營企業注冊資本與投資總額比例的暫行規定》,合資企業的注冊資本必須與該企業的生產規模和范圍相適應,對于投資總額在3000萬美元以上的企業,其注冊資本至少應占投資總額的三分之一。我們換一個角度來理解這條規定,當注冊資本超過1000萬美元時,其投資總額一般應不低于3000萬美元,即投資總額大大高于注冊資本,這是符合現代企業的運作規律的。

  對于合資保險公司來講,所謂投資總額就是他的營運資金,而注冊資本只是該公司對外承擔法律責任的最高限度,二者不能等同。在香港,法律規定申設保險公司的實收資本僅為1000萬港元,加上1000萬元的最低償付準備金不過2000萬港元,而政府同時要求投資者投入與其經營規模相適應的較大數額的營運資金,例如就一個壽險公司來講,要求的營運資金數額約數億港元。而在上海,個別中外合資保險公司由于僅投入了注冊資本而無相應的營運資金,竟以保費收入充抵營運支出,這無疑是對中國保險資源的一種無償侵占。因此,建議保險監管部門在進一步提高外資公司的注冊資本或保證金的同時,依法要求中外合資保險公司具備與其經營規模和范圍相適應的營運資金。該營運資金的數額,可參考有關規定,三倍于注冊資本,為6億元人民幣。針對外方投資者一般依合資合同享有較大管理權限和中方投資者融資困難的實際情況,可要求外方投資者較多地承擔投入營運資金的責任。

  三、建議逐步取消外資壽險公司只能采用合資公司形式的限制

  目前我們引進的外資壽險公司除友邦以外,均采用了合資公司的形式,其原因,一是為了更快和更有效地引進技術,培養中國本地特別是中方合作者的保險人才;二是防止外資過分地獨占保險資源;三是利用中方合作者監控合資壽險公司的資金運用,防止資金外流。經過幾年的開放試點,可以說,上述的三個目的,都基本達到了,但問題在于,是否只有采用合資的形式才能達到這些目的,進一步的問題是,對合資這種形式是否有進行反省的必要。

  首先,關于技術轉移和培養中方保險人才的問題,其實,在外方投資者看來,一方面,就資本追逐最高利潤的本性出發,合資企業必須采用先進的管理方式和技術,否則沒有效率也就談不上利潤;另一方面,追求最低成本也是資本的本性,保險公司這種勞動密集型的企業,人工成本占了企業成本的相當比例,為了追求最低成本,外方合作者也要求盡快實現合資企業員工的本地化,并非僅是因為合資公司;其次,合資公司依法以中國法人的身份從事保險業務,似乎限制了外方投資者過分占用保險資源,但依據《外資企業法》第8條的規定,即便是全部資本由外方投入的外國獨資企業,只要符合中國法律關于法人條件的規定的,同樣可以依法取得中國法人資格,換言之,外資企業在中國境內活動,都可以視為中國的企業,中資與外資的區分主要基于投資來源。最后,《保險法》和《保險公司管理規定》都明確規定,非經保監會的專項批準,所有保險資金都必須在中國境內運用,即必須在岸(ONSHORE)投資,不得離岸。因此,我們可以得出初步結論,并不是只有采取合資公司的方式才能達到以市場換技術和防止資金外流的目的。

  依據《中外合資經營企業法》的規定,合資企業的基本特征是中外各方投資者依投資比例“共同經營”的企業,而事實上,由于中外合資保險公司中外方投資者價值觀念的嚴重沖突,中方合作者缺乏與外方相當的技術力量,

以及鼓勵外方盡快轉移技術的政策,已成立的合資公司大都由外方實際負責經營,雖然避免了因價值觀念沖突造成的管理成本的浪費,加快了員工本

地化的進程,但中方合作者在相當的程度上喪失了依法所享有的管理權,造成了中方拿錢出來給外方經營并承擔外方經營虧損的實際效果,這與中國資金嚴重不足急需引進外資的現實要求是背道而馳的。我們還注意到,在臺灣已出現合資的壽險公司因觀念沖突問題造成了企業經營不善的情況。所以,需要對外資壽險公司必須采用合資方式進行重新思考,在條件成熟時,可逐步放寬這種限制。

  四、建議限制外資產險公司采用分公司形式,并考慮在適當時候和符合特定條件時,允許外資產、壽險公司采用于公司的形式

  目前,外資的財產保險公司均采用了分公司的形式,如前已述,其繳存的保證金約為480萬美元,同時外資產險分公司的總公司須向保險監管部門提供稅務和債券的擔保和向其分公司無償提供相當于1億元人民幣的等值外匯。外資產險分公司的業分范圍,一般僅限于外商投資企業的財產保險。外資分公司不被中國法律視為獨立法人,不能對外獨立承擔債務,而由其總公司承擔最后責任,由于外資分公司的總公司一般都是資金雄厚的大公司,因此,一般認為,采用分公司形式可以保證償付能力,從而保護中國的投保人。

  但是,臺灣目前正在鼓勵外資分公司向子公司形式轉變,即分公司的子公司化,一個重要的理由是,子公司具有獨立的法律地位,有利于真正引進技術和促進外資公司注重臺灣的長期利益。另外,在臺灣設立分公司的資金要求為5000萬新臺幣,約折合160萬元,設立于公

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