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淺談我國養老保障制度面臨的問題與模式重構

時間:2006-11-22欄目:保險論文

  淺談我國養老保障制度面臨的問題與模式重構
  
  作者:陳華
  
  論文關健詞:養老保降 個人養老保降 社會救助 模式重構
  
  論文摘要:文章從分析我國養老保障制度存在的問題出發,提出了完菩我國養老保降制度對策并對我國養老保降制度的模式進行探索性的設計。
  
  我國現行養老保險制度在保障離退休人員基本生活、維護社會和諧穩定中發揮了重要作用,但也暴露出諸多不容忽視的問題,這些問題的存在,直接影響著我國養老保險制度的運行及其作用的發揮,如不盡快解決,就會動搖社會養老保險制度,因此,探討我國養老保險面臨問題的成因,如何構建我國養老保險的新模式顯得尤為迫切。
  
  一、目前我國養老保障制度面臨的問題
  
  1.養老金債務問題。世界銀行《老年保障:中國養老金體制改革》、勞動和社會保障部科研所何平、中國人民大學勞動人事學院王曉軍以及國務院體改辦宏觀司宋曉梧等人均對此進行了研究和測算,盡管他們各自所選取的測算基點、測算范圍和方法、假設條件和依據的資料等方面存在差異,但都傾向于認為,我國目前養老保險債務規模大致為三萬億元左右。
  
  2.個人賬戶的空賬問題。資料表明,從全國來看,目前個人賬戶的空賬規模已達2000多億元,1998年,全國21個省級地區養老保險基金當年收不抵支,其缺口達100多億元,1999年,其基金缺口達187億元,而且這一現象還在進一步發展。事實上,養老保險個人賬戶的空賬運行和養老金債務的龐大規模是分不開的,1980年一1999年間,我國離退休養老費用總額年均增長率約為23%,同一時期,我國國內生產總值的年均增長率為14. 4%.在這樣的養老費用支付的壓力下,絕大多數地方都在挪用個人養老金賬戶中的資金來補充養老基金社會統籌部分的不足,其結果即造成了養老金個人賬戶空賬運行的普遍存在。
  
  3.立法明顯滯后。目前,社會保險法及養老保險條例尚未出臺,養老保險改革很難強制性開展,規范性也不夠。市場經濟要求有健全的法制環境,而社會保險對法制性的要求更高,立法先行是一項基本原則。工業化國家及許多發展中國家在建立和改革養老保險制度時,通常都以立法機關制定或修訂相關法律法規為先導,以管理部門制定相應的實施細則為條件,然后才具體組織實施。然而,我國的現實恰恰是缺乏對養老保險的法制規范,主要依靠行政機關的政策文件來推動養老保險制度的改革。這種狀況不僅無法使新的養老保險制度走向定型發展,而且因政策多變使養老保險制度失去穩定性。沒有養老保險立法,便意味著這種制度還缺乏法律認可,人們便無法準確把握國家、企業與個人在這種制度中所承擔的貴任和義務。
  
  4.靈活就業人員參保難。近幾年,隨著國有企業改革進程的加快和經濟結構調整力度的加大,優勢企業實行減員增效,劣勢企業實施關閉破產,一大批富余職工下崗分流。企業裁減下來的人員許多從事靈活就業,有的同時從事幾份工作,他們的社會保險關系如何建立,繳費基數如何確定,目前還沒有明確的政策界定。
  
  5.退休年齡偏低。我國現行制度規定男年滿so周歲,女職員55歲,女工人50歲即可辦理退休,領取養老金。它有三大弊端(1)脫離人口年齡結構的實際。(2)加重了老年保障計劃的財政負擔。(3)對我國經濟的競爭能力有潛在的負面影響。
  
  6.信息系統建設滯后。現有的養老保險信息系統難以滿足事業發展的要求。目前,在統籌地區(“點”),業務流程不統一,數據庫中的基本項目不規范;在省級與各城市之間、市與縣區之間(“線”),缺乏網絡聯系和信息共享;在全國(“面”),養老保險信息系統建設還處于項目論證和申請立項階段,信息網絡雛形尚未形成。
  
  總之,以全新的角度來思考我國社會養老保障制度并加以重建已是當務之急。
  
  二、進一步完善我國養老保險制度的對策
  
  我們應從以下幾方面著手,進一步完善我國的養老保險制度:
  
  1.況固企業離退休人員基本養老金按時足順發放的成果,防止出現新的施欠。基本實現地市級統籌,在有條件的地區積極推進省級統籌,暫不具備省級統籌條件的地區要加大資金調劑的力度。目前,養老金的拖欠主要發生在縣級,間題主要在于統籌層次低,無法進行資金調劑。要從根本上解決保發放的問題,必須下決心取消縣級統籌,加強基金調劑,這也是完善社會保障制度的必然要求。
  
  2.抓好社會保險擴面工作。適應再就業工作力度的加大以及勞動力市場的變化,以靈活就業人員、個體工商業者、私營企業和外商投資企業職工為重點,擴大養老保險筱蓋范圍。適應非正規就業的發展趨勢,認真做好以個人身份參保工作。認真總結非正規就業人員靈活參保的經驗并加以推廣;對非正規就業人員,在繳費比例上給予適當優惠,以吸引其參保;社保經辦機構開辟個人參保和繳費窗口;借助職業介紹機構等渠道,為個人參保提供便利。努力爭取擴面的內涵性增長,逐步增加參保人數中繳費人數的比例,要從政策上引導職工重視接續養老保險關系和繳費;從規范接續程序和強化管理服務上為職工提供便利,增強職工社會保險意識。
  
  3.努力做好基金征級、清欠和柑核工作。(www.s3az.com)為確保發放提供基金支撐,實行基金征繳計劃完成情況與中央財政專項補助掛鉤辦法,管好用好中央補助,督促地方財政加大對養老保險的支持力度。繼續抓住欠費大戶不放,對千萬元以上欠費企業實施動態監控,帶動全國的清欠工作。繼續做好稽核和防冒領工作,核實繳費基數和繳費人數,擴大費源,堵塞各種漏洞。加強稽核工作的制度化、規范化建設,對專項稽核查出問題的整改情況進行跟蹤督辦,擴大已經取得的成果。
  
  4.進一步完善基本養老保險政策。要加強對有關政策的研究,不斷完善養老保險制度。在退休年齡方面,延遲領取養老金的年齡是不可避免的政策選擇,目前我們的對策應該是:當前是國有企業下崗分流成為焦點的時期,不是出臺延遲領取養老金年齡政策的適當時機。這一時期的主要策略目標是,控制比標準退休年齡更早的“提前退休”風潮,同時對退休年齡問題進行全面、系統的理論研究和實證分析,制定政策方案,準備今后投人實施。推遲領取養老金年齡應借鑒發達國家的經驗,采取漸進的方法。對低于標準年齡退休者,規定減額支付養老金政策和標準。
  
  5.積極推進養老保險信息化建設。全面啟動“金保工程”,建立覆蓋轄區內各城市全部參保人員和單位的集中式資源數據庫,市域網延伸到業務經辦窗口和相關服務機構。完成社會保險省級數據中心建設,實現省、市聯網和中央、省互聯,網上傳輸養老保險費用監測數據,建成全國網雛形。
  
  6.加強社會保險法制建設。爭取早日出臺(社會保險法)和《基本養老保險條例》等,
  
  使養老保險進一步走上法制化和規范化的軌道。
  
  三、我國養老保障制度的重構:社會養老救助+個人養老保障
  
  1.我國養老保陣制度模式設計。縱觀社會養老保障問題,自十八世紀德國仰斯麥模式,到英國從現收現付制走到目前的基金制,到美國的養老保險制度面臨嚴重財務問題,從現代的智利模式到新加坡模式,直到我國的“統帳結合”,經濟學界一直在探討采用何種模式才能既對付社會老齡化帶來的在業人口難以供養退休老人的難題,又能解決基金積累制所產生的管理、運營投放并爭取好的回報率以確保龐大的社會養老基金增值保值的間題。事實上,對于現收現付制,像美國這樣擁有巨大財富的國家尚難以維繼,該養老體制現在已經有了五十年后行將面臨破產的難題,而我國處于發展中國家的水平根本就難以承受;對于基金積累制,由于通貨膨脹的損害,即使是緩慢的通貨膨脹也將產生很大的危害,那么通過法律強制積累的養老基金如果沒有高于居民儲蓄的收益,必然失去吸引力。但是,我們透過目前的種種養老保障模式看其本質,各種不同模式的根本差別就在于在效率和公平二者之間所確定的平衡點的不同,不同的國家根據本國的具體施政要求或者是依據本國國情,選擇了效率與公平之間的不同的平衡點,于是就有了各種不同模式的、按目前實行的結果看各個國家也是很不完善的養老保障制度。事實上,筆者認為,之所以存在目前的困境的根本原因是,我們都被各種各樣的綜合模式的表象所困惑,如果我們把效率與公平暫時切割開來,把養老保障分為追求公平的社會養老救助與追求效率的個人養老保險二大類來具體分析并作出政策安排,諸多問題都可以迎刃而解。
  
  (1)社會養老救助完全是政府行為,屬于政府必須履行的職責。在杜會群體中,由于這樣或那樣的原因,總是存在一些弱者或者不幸者,杜會養老救助就是國家及社會對遭受自然災害、不幸事故等和生活在貧困線或最低生活標準下的老年人進行救助,以維護他們的最低生活權利的一項社會老年經濟保障制度。對低于杜會最件生活保障線以下的六十歲的老年人的基本生活保

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